Tout savoir sur la taxe foncière 2025 : calcul, dates et exonérations

Découvrez les nouveautés de la taxe foncière 2025 : méthodes de calcul, dates de paiement, conditions d'exonération et conseils pour anticiper votre impôt foncier.

La taxe foncière est une dépense incontournable pour les propriétaires immobiliers. Chaque année, elle fait l’objet d’une revalorisation, influencée par l’inflation et les décisions des collectivités locales. À quoi faut-il s’attendre en 2025 ? Comment la taxe foncière est-elle calculée ? Qui peut bénéficier d’une exonération ? Décryptage complet.

Comprendre la taxe foncière 2025

Définition et catégories de taxe foncière

La taxe foncière est un impôt local dû par les propriétaires de biens immobiliers, qu’ils soient occupés ou loués. Elle se divise en deux catégories :

• Taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) : concerne les logements, bureaux, commerces et bâtiments industriels.
• Taxe foncière sur les propriétés non bâties (TFPNB) : s’applique aux terrains agricoles, friches ou espaces naturels non construits.

Base d’imposition et mode de calcul

Le montant de la taxe foncière 2025 repose sur la valeur locative cadastrale du bien, à laquelle s’applique un taux voté par les collectivités locales. 

Comment est-elle calculée ?

1. La valeur locative cadastrale est estimée par l’administration fiscale et correspond au loyer théorique que le bien pourrait générer.
2. Cette base est multipliée par un taux d’imposition fixé par la commune, le département et parfois la région.
3. Un coefficient de revalorisation nationale, fixé chaque année par l’État, est appliqué.

En 2023, la revalorisation a atteint +7,1 %, la plus forte hausse en 36 ans. Après une nouvelle augmentation moyenne de +3,9% en 2024, il est probable qu'une nouvelle hausse de la taxe foncière ai lieu cette année. Cette augmentation minimale sera de +1,7% en 2025.

Une réforme de la réévaluation des valeurs locatives cadastrales est en cours. Son objectif : mieux prendre en compte l’évolution des marchés immobiliers, mais elle pourrait entraîner des hausses significatives de la taxe foncière pour certains propriétaires.

Vous souhaitez avooir plus d'infos sur votre taxe foncière 2025 ? Contactez votre centre des impôts fonciers.

Paiement et échéances de la taxe foncière en 2025

Calendrier de la taxe foncière 2025

Les avis de taxe foncière sont généralement disponibles sur l’espace personnel des contribuables entre août et septembre. Les dates clés à retenir :

• Mi-septembre 2025 : date limite de paiement pour un règlement par courrier.
• Fin septembre 2025 : délai pour un paiement en ligne.
• Mensualisation : possible en optant pour un prélèvement automatique.

Bon à savoir : en cas de retard de paiement, une majoration de 10 % peut être appliquée. En cas de non-paiement prolongé, des pénalités supplémentaires peuvent s'ajouter, voire une saisie sur compte bancaire ou une hypothèque sur le bien concerné. Retrouvez plus d’infos sur les sanctions en cas de retard de paiement de la taxe foncière.

Exonérations et dégrèvements possibles en 2025

Qui peut être exonéré de taxe foncière ?

Plusieurs dispositifs permettent aux propriétaires d’être totalement ou partiellement exonérés. Parmi les principaux bénéficiaires :

• Les personnes âgées ou invalides sous conditions de ressources.
• Les titulaires de l’Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées (ASPA) ou de l’Allocation Adulte Handicapé (AAH).
• Les nouveaux propriétaires : exonération partielle durant deux ans pour certaines constructions neuves.

Comment obtenir un dégrèvement ?

En cas de revenus modestes ou de difficultés financières, un dégrèvement partiel ou total peut être accordé. Le seuil de revenus pour bénéficier de cet allègement dépend du nombre de parts fiscales.

Exemple : pour une personne seule en 2024, le plafond de revenus était fixé à 11 885 € par an. Ce seuil devrait être révisé en 2025.

Découvrez comment faire une demande de dégrèvement en consultant notre article dédié.

Comment anticiper et réduire le montant de sa taxe foncière ?

1. Vérifier l’exactitude de votre avis d’imposition

Des erreurs peuvent survenir dans le calcul de votre taxe foncière (surface surestimée, mauvaise classification du bien). Une demande de rectification peut être adressée à l’administration fiscale.

2. Opter pour la mensualisation

Le paiement en dix mensualités permet d’étaler la charge fiscale et d’éviter une sortie d’argent trop importante en septembre.

3. Contester en cas de difficultés financières

Un plan d’échelonnement ou une remise gracieuse peuvent être demandés en cas de situation exceptionnelle.

4. Réaliser des travaux d’amélioration énergétique

Certains travaux de rénovation énergétique permettent de bénéficier d’exonérations temporaires de taxe foncière, sous conditions. Ces mesures visent à encourager les propriétaires à rendre leur bien plus écologique.

Conclusion : surveiller et anticiper sa taxe foncière 2025

La taxe foncière reste un impôt incontournable pour les propriétaires, mais elle connaît des évolutions importantes chaque année. Entre hausse des valeurs locatives et décisions des collectivités, une vigilance accrue est nécessaire en 2025.

Anticiper les hausses, vérifier ses droits à exonération et, si besoin, faire une demande de dégrèvement peuvent permettre d’optimiser son budget fiscal.